【初めての確定申告⑤】所得控除ついて（その１）

前回の記事で、税金を安くするためには
「いかに経費を正しく計上するか」ということが重要であるとお話しました。
前回の記事はこちら↓↓↓

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【初めての確定申告④】アフィリエイトの経費について

https://free-lifebusiness225.com/5173.html

確定申告の提出締切まで、１か月を切りました。 毎年のことですが、この頃になると テレビでも「確定申告の受付が始まりました」というニュースを見かけるようになりますね。これを見て「私も（僕も）しないと」と感じ 重い腰を上げる人もいるのではないでしょうか？今回も、これから始める人に役立つ 確定申告の方法・考え方をお伝えしていきます。今日は、『アフィリエイトの経費』についてお話します。アフィリエイトの経費ってどんなものがあるの？確定申告を行う際に大事なのが、「いかにして経費を増やすか」です。 何度もお話し...

税金を安くできるものはもう一つあります。
それが『所得控除』というものです。

所得控除とは、収入から経費を引いた所得から
さらに差し引くことができる金額のことです。
つまり、

収入－経費＝所得
所得－控除＝最終的な所得金額

となり、控除を引いて残った金額によって
納めるべき税金が変わってきます。

なので、経費同様、所得控除の金額が
多ければ所得も少なくなり税金も安くできます。

所得控除は人によって受けることができるもの・できないものがあります。

これから説明する控除の種類をしっかりと覚えて
賢く節税対策をしていきましょう。

所得控除の種類について

所得控除は全部で１４種類あります。
この１４種類は全て受けることができるかといえばそうじゃありません。

所得控除には、大まかに分けて２パターンに分かれます。

• 特定の人間に着目した人的所得控除
• 特定の支出等に着目した物的所得控除

があります。

＜人的所得控除＞

１ 基礎控除

２ 寡婦 （寡夫） 控除

３ 勤労学生控除

４ 配偶者控除

５ 配偶者特別控除

６ 扶養控除

７ 障害者控除

＜物的所得控除＞

８ 雑損控除

９ 医療費控除

１０ 社会保険料控除

１１ 小規模企業共済等掛金控除

１２ 生命保険料控除

１３ 地震保険料控除

１４ 寄付金控除

あなたが独身か、既婚者かで変わってきますし
毎月収めている社会保険料によって変わってきます。

ご自身に当てはまる控除の種類を確認してみましょう。

今回は、『人的所得控除』について説明していきます

人的所得控除について

まず、本題に入る前に覚えておいて欲しい
３つの適用条件をお話します。

人的所得控除の場合、この３つの条件に当てはまる人も
出てくるのでここを覚えた上で次を読んでいってください。

１基礎控除

これは、居住者（日本に住所を有する者など）
である場合ならみんな適用される控除です。

この控除は納税者全員に適用されます。
控除金額は３８万円です。

２寡婦 （寡夫） 控除

受ける本人が、寡婦（寡夫）である場合に適用される控除です。

寡婦とは？

次のイまたはロの者をいいます。

イ 夫と死別又は離婚し、その後婚姻をしていない者のうち、扶養親族を有するもの

ロ 夫と死別し、その後婚姻をしていない者のうち、合計所得金額が ５００万円以下であるもの

寡夫とは？

次の者をいいます。

妻と死別又は離婚し、その後婚姻をしていない者のうち、
課税標準の合計額が ３８万円以下である同一生計の子を有し、
かつ、合計所得金額が ５００万円以下であるもの。

要するに、夫または妻と離婚や死別した場合などに受けられる控除のことです。

控除金額は基本的には、２７万円。
（場合によっては３５万円の時もあります。）

３ 勤労学生控除

納税者本人が勤労学生である場合に適用される控除です。（※）

（※）給与所得等を有する学生のうち
合計所得金額が ６５万円未満である一定の者。
また、勤労に基づく所得以外の所得が１０万円以下であること。

控除額は２７万円です。

４ 配偶者控除

控除対象配偶者を有する場合に適用される控除です。

控除額は３８万円です。
老人控除対象配偶者（※）は ４８ 万円、同居特別障害者は ３５万円加算となります。
※ 控除対象配偶者のうち、年齢 ７０歳以上である者をいいます。

５配偶者特別控除

同一生計の配偶者で
合計所得金額が ３８ 万円超 ７６ 万円未満の者を有する場合に適用される控除です。

※ 本人の合計所得金額が １０００万円を超える場合には、
配偶者特別控除の適用はありません。

控除額は配偶者の所得金額によって変わってきます。

６扶養控除

扶養親族を有する場合に適用される控除です。

１人につき ３８万円
（老人扶養親族は ４８万円、特定扶養親族は ６３ 万円、
同居老親等は ５８ 万円、同居特別障害者は ３５ 万円加算）

扶養親族の種類

• 老人扶養親族…扶養親族のうち、年齢 ７０歳以上の者
• 特定扶養親族…扶養親族のうち、年齢 １６ 歳以上 ２２ 歳以下の者
• 同居老親等…同居している老人扶養親族のうち、本人又は配偶者の父母・祖父母。

７ 障害者控除

本人、控除対象配偶者、又は扶養親族が障害者である場合に適用される控除です。

控除額は一人につき

一般障害者…２７万円

特別障害者…４０万円

同居特別障害者…７５万円

となります。

（同居特別障害者とは、特別障害者である控除対象配偶者や扶養親族で
自己や配偶者、生計を一にする親族のいずれかとの同居を常としている方）

以上が『人的所得控除』になります。

長くなりますので、『物的所得控除』に関しては次の記事で紹介します。
↓↓↓

うつ病の元OLがブログアフィリエイトでお金を稼ぐ方法

【初めての確定申告⑥】所得控除について（その２）

https://free-lifebusiness225.com/5185.html

確定申告の際に、所得を減らし税金を少なくできるのが『所得控除』です。 所得控除には「人的所得控除」と「物的所得控除」の２パターンあり、 前回は、「人的所得控除」についてお話をしました。前回の記事はこちら↓↓↓ 今日は、「物的所得控除」についてお話をしていきます。物的所得控除について８雑損控除本人又は課税標準の合計額が ３８万円以下の同一生計親族が有する 「生活に通常必要な資産」について、災害・盗難・横領による損失が生じた場合に適用されます。損害対象の範囲 震災、風水害、冷害、雪害、落雷といった自然災...

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